Расчет 6-НДФЛ за полугодие: какую дату указывать в строке 120?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: ООО офиц.в период пандемии не являлась обязательно работающей, сотрудники все находились на удаленной работе.Т е получается перенос сроков на 12.05.20 на нас распространяется...С зарплатой и больничными,отпускными дело ясное, что дата перечисления налога строка 120 это 12.05.20.Это касается абсолютно всех выплат сотрудникам?Были выплаты в виде % по займам и за аренду авто у сотрудников(при выплате которых ндфл удерживается в день выплаты, а перечисляется на след.рабочий день)...и например при перечислении этих выплат 10 апреля будет так все равно:строка 100-10.04.20строка 110-10.04.20строка 120-12.05.20

  Теоеретически так.
• Добрый день!
  

  Цитата: подскажите пожалуйста как правильно заполнить строку 120 раздела 2 6-ндфл.ООО офиц.в период пандемии не являлась обязательно работающей,сотрудники все находились на удаленной работе.Т е получается перенос сроков на 12.05.20 на нас распространяется...

  Не получается.
  Статья 6.1 НК:
  

  Цитата:7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации илиактом Президента Российской Федерациивыходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

  Если организация не работает в соответствии с Указами Президента 206, 239, 294, то сроки уплаты налога сдвигаются.
  В случае, когда организация продолжает свою работу, работники работают на удаленке, то никаких сдвигов сроков уплаты налогов не происходит.
  
  100: 10.04.2020
  110: 10.04.2020
  120: 13.04.2020
• Цитата: В случае, когда организация продолжает свою работу, работники работают на удаленке, то никаких сдвигов сроков уплаты налогов не происходит.

  т е не входящая в состав "продолжающих работать" организаций,компания, у которой сотрудники на удаленке,считается продолжающей работать и на нее переносы не распространяются?
• Цитата: т е не входящая в состав "продолжающих работать" организаций,компания, у которой сотрудники на удаленке,считается продолжающей работать и на нее переносы не распространяются?

  Перенос сроков уплаты налогов в данном случае ограничивается выходными днями; если срок уплаты выпал, например, на субботу, то он переносится на понедельник. Только и всего.
  Никаких сдвигов до 12 мая.
• Добрый день.
  

  Цитата: не входящая в состав "продолжающих работать" организаций,компания, у которой сотрудники на удаленке,считается продолжающей работать и на нее переносы не распространяются?

  В соседней теме Наталия Васильевна (Naaatta) высказала своё мнение по этому вопросу: http://xn------5cdblquiabsbkvwifgh0aiudij4y.ru.nds.monster/index.php?id=231814
  В этом есть логика:
  

  Цитата: 3. Настоящий Указне распространяетсяна следующие организации (работодателей и их работников):а) непрерывно действующие организации, организации, имеющие оборудование, предназначенное для непрерывного технологического процесса;б) медицинские и аптечные организации;в) организации, обеспечивающие население продуктами питания и товарами первой необходимости;г) организации, выполняющие неотложные работы в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболевания, представляющего опасность для окружающих, в иных случаях, ставящих под угрозу жизнь, здоровье или нормальные жизненные условия населения;д) организации, осуществляющие неотложные ремонтные и погрузочно-разгрузочные работы;е) организации, предоставляющие финансовые услуги в части неотложных функций (в первую очередь услуги по расчетам и платежам);ж) иные организации, определенные решениями высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации исходя из санитарно-эпидемиологической обстановки и особенностей распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19) в субъекте Российской Федерации.

  На остальные организации, не попавшие в этот перечень, в том числе организовавшие работу в удалённом режиме, Указы Президента распространяются в полной мере.
  Письмо ФНС РФ от 13.05.2020 N БС-4-11/7791@
• Цитата: В соседней теме Наталия Васильевна (Naaatta) высказала своё мнение по этому вопросу:Расчет 6-НДФЛ за второй квартал: какую дату ставить в строке 120?В этом есть логика:

  так, я совсем запуталась...может есть единое правило по данному вопросу?!в итоге ооо с сотрудниками,работающими на удаленке все те дни, ставит фактическую дату апреля, или все же 12.05.20?!
• Цитата: может есть единое правило по данному вопросу?!

  Нет. Решение придётся принимать вам.
  

  Цитата: в итоге ооо с сотрудниками,работающими на удаленке все те дни, ставит фактическую дату апреля, или все же 12.05.20?!

  НДФЛ фактически перечислили когда? Если сразу в день выплаты (не позднее следующего дня), то любая дата в строке 120 не будет критичной.
  Сведения достоверны (суммы, даты получения доходов, даты удержания налога и т.п.). А срок перечисления налога - это всего лишь трактовка законодательства, которая не привела к неперечислению/несвоевременному перечислению/неудержанию налога.
• Цитата: НДФЛ фактически перечислили когда? Если сразу в день выплаты (не позднее следующего дня), то любая дата в строке 120 не будет критичной.Сведения достоверны (суммы, даты получения доходов, даты удержания налога и т.п.). А срок перечисления налога - это всего лишь трактовка законодательства, которая не привела к неперечислению/несвоевременному перечислению/неудержанию налога.

  ндфл перечислен вовремя, в тот же день....просто у меня сейчас остро стоит вопрос тогда и с 6-ндфл за 1 кв.....т к из-за этих переносов я делаю уточненку за 1 кв(сотруднику в марте выплачен больничный), и поэтому я эту выплату собиралась убирать из раздела 2 за 1 кв. и заносить в раздел 2 за 2 кв.2020...именно с указанием строки 120- 12.05.20....и все остальные выплаты(зп за март, выплаты в апреле разные) за 2 кв. заносила так же строкой 120-12.05.20
  Теперь я и пытаюсь понять как правильнее с учетом всех этих поправок,писем,указов,приказов и прочего....
• Цитата: ндфл перечислен вовремя, в тот же день....просто у меня сейчас остро стоит вопрос тогда и с 6-ндфл за 1 кв.....т к из-за этих переносов я делаю уточненку за 1 кв(сотруднику в марте выплачен больничный), и поэтому я эту выплату собиралась убирать из раздела 2 за 1 кв. и заносить в раздел 2 за 2 кв.2020...именно с указанием строки 120- 12.05.20...

  Если вы уже сдали отчет с датой по стр. 120 - 31.03.2020, считаю, что не стоит подавать уточненку. За 1 кв. подавала 6-НДФЛ и по стр. 120 указывала 31.03.2020 - но это мое мнения, я за свою отчетность отвечаю, как поступить вам - решать только вам.
• Цитата: просто у меня сейчас остро стоит вопрос тогда и с 6-ндфл за 1 кв.....т киз-за этих переносов я делаю уточненку за 1 кв(сотруднику в марте выплачен больничный), и поэтому я эту выплату собиралась убирать из раздела 2 за 1 кв. и заносить в раздел 2 за 2 кв.2020...именно с указанием строки 120- 12.05.20....и все остальные выплаты(зп за март, выплаты в апреле разные) за 2 кв. заносила так же строкой 120-12.05.20

  А в соседней теме, наоборот, возвращают выплаты за март обратно в 1 квартал точно в такой же ситуации (больничный в марте):
  http://xn------5cdblquiabsbkvwifgh0aiudij4y.ru.nds.monster/index.php?id=231814
  Зачем вы его правите? Это не ошибка и не привела к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению (п. 6 ст. 81 НК).
• Цитата: Если вы уже сдали отчет, считаю, что не стоит подавать уточненку. За 1 кв. подавала 6-НДФЛ и по стр. 120 указывала 31.03.2020 - но это мое мнения, я за свою отчетность отвечаю, как поступить вам - решать только вам.

  Марина, автор вопроса вроде бы спрашивает не про мартовские выплаты:
  

  Цитата: С зарплатой и больничными,отпускными дело ясное,что дата перечисления налога строка 120 это 12.05.20.Это касается абсолютно всех выплат сотрудникам?Были выплаты в виде % по займам и за аренду авто у сотрудников(при выплате которых ндфл удерживается в день выплаты, а перечисляется на след.рабочий день)...и напримерпри перечисленииэтихвыплат 10 апрелябудет так все равно:строка 100-10.04.20строка 110-10.04.20строка 120-12.05.20.......?

  Если проценты или арендную плату перечислили 10 апреля, то 31 марта не при чем.
  Или я что-то не поняла?
• Цитата: Марина, автор вопроса вроде бы спрашивает не про зарплату за март:

  Прочла, то, что написано:
  

  Цитата: .просто у меня сейчас остро стоит вопрос тогда и с 6-ндфл за 1 кв.....т к из-за этих переносов я делаю уточненку за 1 кв(сотруднику в марте выплачен больничный), и поэтомуя эту выплату собиралась убирать из раздела 2 за 1 кв. и заносить в раздел 2 за 2 кв.2020...именнос указанием строки 120- 12.05.20
• Цитата: Прочла, то, что написано:Цитата: .просто у меня сейчас остро стоит вопрос тогда и с 6-ндфл за 1 кв.....т к из-за этих переносов я делаю уточненку за 1 кв(сотруднику в марте выплачен больничный), и поэтому я эту выплату собиралась убирать из раздела 2 за 1 кв. и заносить в раздел 2 за 2 кв.2020...именно с указанием строки 120- 12.05.20

  Вот что значит в одной теме обсуждать все подряд! 🤦‍♀️
  😉
• Цитата: Вот что значит в одной теме обсуждать все подряд!

  да, это точно. Не глянула начала темы, тем более подобных тем сейчас обсуждается несколько...
• Цитата: Зачем вы его правите? Это не ошибка и не привела к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению (п. 6 ст. 81 НК).

  хороший вопрос зачем....видимо затем,чтобы соблюсти предписания всех законодательных документов...но складывается такое ощущение по ответам, что и не надо...
  
  

  Цитата: Если проценты или арендную плату перечислили 10 апреля, то 31 марта не при чем.Или я что-то не поняла?

  31 марта не при чем...но при чем все выплаты сотрудникам в промежутке с 30 марта и до мая, сроки уплаты ндфл по которым все равно должны были быть перенесены на 12.05.20...вот я и пытаюсь понять ко всем ли выплатам этот перенос имеет отношение...а в процессе выясняется,что мы и вовсе как "работающая организация" из-за сотрудников на удаленке и к нам якобы переносы не имеют отношение...голова кругом уже
• Цитата: .видимо затем,чтобы соблюсти предписания всех законодательных документов...но складывается такое ощущение по ответам, что и не надо...

  Сегодня законодательство не успевает за изменениями, да и в принципе не все нюансы можно предусмотреть законодательно, так что вы взвалили на себя непосильную ношу.
  С одной стороны налоговики рекомендуют показывать блок, в котором дата по строке 120 находится за границами отчётного периода в следующем отчёте (хотя в Порядке заполнения отчёта нет такого требования), с другой - продолжают сравнивать строку 070 с суммой строк 140. Одно требование исключает другое. Так что всем не угодите.
• Добрый день!
  

  Цитата: видимо затем,чтобы соблюсти предписания всех законодательных документов...

  А давайте будем последовательными.
  
  1. Указ президента, суть которого - остановить работу всех, кроме тех, кто во втором пункте. Так? Так.
  Вы во второй пункт попали? Нет.
  Вы работу остановили? Нет. Просто перевели всех на дистанционку.
  Вы нарушили Указ Президента? Формально нарушили. По логике Указа и ситуации - нет. Дистанционная работа не чвляется нарушением этого и последующих подобных указов.
  
  2. Перенос сроков. Являются ли для Вас упомянутые в Указе дни "нерабочими"? Нет, не являются. Вы же работали.
  Так почему Вы считаете вправе перенести дни, если они совпали с рабочими днями?
  Единственное основание - Вы не подпадаете под перечень в пункте 2.
  Но ведь в первом пункте Вас это не смущает - Вы продолжили работу. А теперь Вы хотите "всё по закону". Не получается. Сказав "А" (выйдя на работу в нерабочие дни), Вы должны и "Б" говорить - не переносить сроки работы.
  
  Конечно, было бы всё просто, если бы во втором пункте Указа президента добавили слова "... и предприятия, перешедшие на дистанционную работу". Спустя время легко об этом рассуждать. А Указ принимался фактически за часы...
  Могли быть и более фатальные ошибки.
  
  Поэтому я считаю правильным точку зрения, что перенос сроков относится только к тем предприятиям, которые не работали в эти дни.
  Ведь потому и переносы сделали, что дни нерабочие, т.е. предприятие и бухгалтерия не работали.
  А когда работали, какой перенос?
  
  Другое дело, когда предприятие работало, но пользуясь логикой "не попали во второй пункт, значит нам всё можно", налоги не перечисляли. Тогда им нечего не остаётся, как "делать всё по закону" и указывать везде 12.05.20...
  Но это уже совсем иная история...
  
  Поэтому Вам мой совет: указывайте в строке 120 даты без переноса с нерабочих дней. 
  
  

  Цитата: На остальные организации, не попавшие в этот перечень, в том числе организовавшие работу в удалённом режиме, Указы Президента распространяются в полной мере.Письмо ФНС РФ от 13.05.2020 N БС-4-11/7791@

  Увы, в указанном письме указанного вывода нет.
  По поводу "Указа" и его пункта 2 там общие слова. Именно такой конкретики нет.
  
  Успехов!
• Цитата: Поэтому Вам мой совет: указывайте в строке 120 даты без переноса с нерабочих дней.

  Александр,спасибо за разъяснения, всегда очень четкие и по делу.Так и укажем...тем более все налоги перечислялись в срок как надо.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: подскажите пожалуйста такой вопрос... раньше через сбис сдавал 6ндфл все было нормально.. напримерстр100 30.06.20стр110 30.06.20стр 120 02.07.20все было нормально, отчет проходил и ошибок не бало.Сейчас  стр 120 02.07.20 не проходит Сбис выдает ошибку: Срок перечисления налога (стр. 120) не соответствует отчетному периодуПодскажите пожалуйста ,что делать в таком случае!? Доход был получен 30 и ндфл удержан и оплачен то же 30 числа.

  Добрый день!
  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.